第296分部稅正式立法：對你退休金（super）的影響

最近市場對退休金改革討論相當多，而其中一項最重要的變動，現已正式落實。

政府已通過第296分部稅，並將於2026年7月1日生效。雖然主要針對高額退休金人士，但整體方向和影響仍值得了解。

這項稅在2023年首次提出時，引起不少爭議。

當時建議包括：

市場普遍認為這樣的設計存在公平性問題。

經過廣泛反饋後，政府已調整方案。最終版本回歸較傳統稅制原則——只對實際收入徵稅，而非帳面升值。

目前制度重點如下：

整體採用分級制度：

需要注意的是，如果只是略高於300萬澳元，只有小部分收益會被提高稅率。

換言之，超出門檻的部分越多，相關收益適用的稅率就越高。

此措施只適用於退休金（或退休階段）結餘超過300萬澳元的個人。

關鍵要點包括：

首次評估將以2027年6月30日的結餘為準。

毋須自行計算。流程如下：

如需繳稅，你可選擇：

對絕大多數人而言，這項改動並不相關。

但若你的退休金規模較大，可能意味著：

新制度於2026年7月1日生效，首批稅單預計在2027–28年度出現。

若你可能受影響，切記不要倉促作決定。

提取退休金似乎是一個選項，但實際上：

在採取任何行動前，先獲取專業意見十分關鍵。

第296分部稅屬重大政策變動，但其設計已較最初版本更為平衡，主要針對高資產人士。

如不確定對你的影響，建議盡早了解規則，並評估對你整體財務安排的影響。

Disclaimer：

本文內容及觀點僅代表作者本人，並不代表AP Accountancy。內容僅供參考，不應視為專業意見；讀者在作出任何決定前，應自行進行查證及評估。