核心服務範疇

一、企業營運與稅務合規 “Corporate & Business Advisory”

企業的每一個發展階段，都牽涉不同的合規要求與稅務考量。我們的角色，是在您專注於業務拓展的同時，確保背後的架構能夠經得起長期檢視。

公司設立與商業架構規劃
協助釐清最適合的營運實體形式 “獨資、合夥、有限公司或信託架構”，並處理公司登記、ABN／GST 註冊等法定程序。對於計劃在澳洲設立分公司或子公司的海外企業，我們亦提供跨境架構設立的整體規劃，確保母公司與澳洲營運實體之間的財務與稅務關係清晰合規。

稅務申報與合規管理
涵蓋企業所得稅、GST、FBT “附加福利稅” 等各項申報事宜。我們持續追蹤澳洲稅務局 “ATO” 的最新規定與稽查重點，在合規的前提下，協助企業檢視可運用的稅務優惠與扣稅安排，避免不必要的稅負。

企業治理與營運顧問
包括財務流程設計、內部控制機制建立，以及董事會／股東架構的治理建議。對於家族持有的企業，我們特別著重「家族股東」與「企業經營」兩者權責分明的治理設計，避免日後因角色混淆而衍生爭議。

二、家族資產與財富傳承 “Family Office & Succession Planning”

家族財富的規劃，從來不是單一年度的稅務問題，而是跨越數十年、甚至數個世代的架構工程。以下是我們最常為家族辦公室與高資產家族處理的兩大範疇：

家族投資公司架構 “Family Investment Company Structuring”

家族投資公司 “Family Investment Company” 是許多家族用以集中管理投資組合、控制稅負，並為下一代逐步移交資產控制權的常見架構。我們提供的服務包括：

• 架構設計與比較：評估家族投資公司、單位信託、酌情信託 “discretionary trust” 等不同架構的稅務效果與治理彈性，找出最符合家族現況與長遠目標的組合。
• 跨境投資架構整合：對於資產分佈於澳洲與香港、大中華地區的家族，協助釐清跨境投資公司之間的稅務關係，包括受控外國公司 “CFC” 規則、跨境股息與資本利得的稅務處理。
• 家族治理章程擬定：協助制定投資決策機制、家族成員參與方式，以及股東協議內容，讓投資公司不只是稅務工具，更是家族共識的載體。
• 持續營運與稅務維護：包括年度財務申報、董事責任提醒，以及架構隨稅法變動所需的定期檢視與調整。

遺產承傳與信託管理規劃 “Estate Succession & Trust Administration”

財富傳承的成敗，往往不在於資產規模，而在於架構是否經得起時間與家族變化的考驗。我們的服務涵蓋：

• 遺產規劃架構設計：協助擬定遺囑、信託架構與資產分配方案，並檢視現有架構是否仍符合家族目前的狀況 “例如成員增減、居籍變化、資產跨境移轉”。
• 信託設立與管理：包括酌情信託、單位信託的設立，以及既有信託的年度合規管理 “信託分配決議、受託人職責履行等”。
• 跨境遺產稅務規劃：對於家族成員或資產橫跨澳洲與海外的情況，協助釐清不同司法管轄區之間的遺產稅、印花稅與資本利得稅義務，避免傳承過程中出現非預期的稅務負擔。
• 企業接班與資產過戶：針對家族企業的世代交接，規劃股權轉移的時間點與方式 “例如逐步贈與、家族信託持股等”，並同步處理相關的資本利得稅與印花稅考量。
• 受託人與監護人安排諮詢：協助家族審視信託受託人、遺囑執行人的人選安排，確保治理機制在關鍵時刻仍能有效運作。

三、專屬個人與前瞻策略諮詢 “Private Client & Strategic Advisory”

高資產個人稅務規劃
針對個人投資組合 “股票、物業、私募股權等” 的資本利得稅規劃，以及大額資產處置前的稅務結構評估，提供一對一客製化建議，確保每一項重大財務決策都建立在清晰的稅務基礎之上。

跨境稅務與離岸架構諮詢
處理雙重居籍認定、海外收入申報，以及 CRS “共同申報準則” 合規義務。對於同時持有澳洲與海外身分、或資產分散於多個司法管轄區的個人與家族，我們協助釐清申報責任，並在合規前提下規劃具稅務效率的資產配置方式。

前瞻性稅務策略
針對即將實施的稅制改革 “例如資本利得稅結構調整、負扣稅規則變化”，提前評估對個人或家族資產組合的影響，並提供具體的應對建議，讓您在規則轉換之前，已預先做好部署。